Подоходный налог – платить или не платить? И, что такое – налоговый вычет?

Ещё Эйнштейн шутил, что самая сложная для понимания вещь – это подоходный налог. Мы все знаем, что обязаны платить налоги с получаемых нами доходов, но, как правило, разбираемся в этом вопросе поверхностно.

О том, какие налоги платит предприниматель, мы с Вами уже говорили. А вот, что делать гражданам, которые не занимаются предпринимательской деятельностью и не имеют личного бухгалтера. Как понять, куда и сколько платить налогов?

Всё кажется просто: подоходный налог 13% – у Вас вычтет работодатель из заработной платы и других вознаграждений за труд, если Вы работаете по найму. Если у Вас есть движимое или недвижимое имущество – то Вы заплатите налог на имущество – его рассчитают в налоговой инспекции и пришлют уведомление и платежную квитанцию с указанием не только суммы, но и сроков уплаты. Так что, вроде бы и нет никакой необходимости вникать в детали этого вопроса.

Но всё же, я советую Вам разобраться с налогами и со всеми нюансами их оплаты. Даже, если Вы не предприниматель и не бухгалтер, поверьте, Вам эта информация нужна. Например, совсем недавно я столкнулась с тем, что некоторые граждане совершенно не знают, с каких доходов нужно платить налоги, а с каких – нет.

У меня работает продавец, которая прекрасно разбирается в товаре и в вопросах торговли. Но она не знала, что, если сдавать внаём домик, который достался ей в наследство от бабушки, то кроме налога на имущество нужно ещё платить и подоходный налог. А при продаже этого самого домика она не знала, что имеет право на налоговый вычет, то есть на уменьшение подоходного налога.

А другая моя работница – «очумелая налогоплательщица» – рассчитала, сколько она должна заплатить подоходного налога с алиментов и пособий на ребенка. Хорошо, что она вовремя спросила у меня, как заполнить платежную квитанцию. Пришлось проводить ликбез по налогам со своим персоналом.

Так вот, пришлось объяснять, что доход, полученный от сдачи в аренду любой недвижимости (даже гаража или сарая) облагается подоходным налогом по ставке 13%. Другой вопрос – платить или нет, но это уже как Вам подскажет Ваша совесть и уровень Ваших доходов. Кстати, у налоговых органов отобрали право контроля за крупными расходами граждан. Теперь никто не будет выяснять, соответствуют ли ваши расходы доходам. Главное, чтобы налоги с этих доходов были уплачены. Вы, конечно, понимаете, что этот бонус от государства для тех, у кого есть крупные расходы(!), а вовсе не для тех, кто сдает в аренду свой гараж, потому что у него нет своей машины. Поэтому лично моя совесть в случае с бабушкиным домиком, наверное, проспала бы уплату налога с его аренды, хотя я и знаю о существовании этого налога, в отличие от своей продавщицы. Совсем другое дело – коммерческая недвижимость, но это уже другая история.

Если же Вы – сторонник порядка и законопослушный гражданин, то Вам необходимо задекларировать доход от сдачи дачи (вот такой каламбур!). Кстати, грамотное оформление найма послужит Вам дополнительной гарантией в случае, если жилец не внесет плату за проживание.

Теперь о доходах, с которых не нужно платить налоги, а спать при этом спокойно. Это: все виды государственных пособий – по безработице, по беременности и родам, по уходу за ребенком; выплаты и компенсации – например, по временной нетрудоспособности; пенсии; алименты; стипендии и суммы образовательных грантов; премии за различные достижения – например, в науке; средства единовременной материальной помощи, оказываемой в чрезвычайных ситуациях – например, в связи со стихийным бедствием.

Правила налогообложения, конечно, меняются. Но, что приятно, в основном в пользу налогоплательщиков, как в случае с контролем крупных расходов.

Порядок уплаты налогов упрощен для нашего удобства. Например, за работающих граждан налог отчисляет работодатель. Поэтому, если у Вас уже есть ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), то Вам и в налоговую инспекцию идти не придется. А вот нанести туда визит понадобится в случае, если необходимо задекларировать доход, получаемый индивидуальным предпринимателем или лицом, занимающимся частной практикой – например, адвокатом или нотариусом. Или в случае, если Вы работаете по договорам у частных лиц, например, няней, личным шофером, секретарём, репетитором, домработницей, поваром или садовником.

Отчитаться по доходам должны и те, кто получил их за рубежом или в наследство от авторов произведений литературы, науки, искусства.

Если в течение года Вы совершали сделки с имуществом, которые должны пройти государственную регистрацию, то есть продавали, обменивали или получали в подарок недвижимость, автомобили, ценные бумаги, доли в бизнесе, паи в паевых инвестиционных фондах, то Вам тоже придется заполнять декларацию и платить налоги. Кстати, налоги на наследство тоже отменены, да и правила налогообложения при дарении изменены – опять же – в пользу налогоплательщика. Так, если Вы получили дар от близкого родственника – родителей, бабушек и дедушек, братьев и сестер, детей или внуков, мужей, усыновителей или усыновленных – то спите спокойно, налог платить не надо! А вот, если в подарок в виде квартиры, машины, акций Газпрома и доли в фирме Вы получили от соседского олигарха, то придется прогуляться в налоговую инспекцию и задекларировать этот факт. Всё равно это подлежит государственной регистрации, и сразу же после неё налоговая служба и без Вашего участия узнает о Ваших приобретениях.

Теперь – что такое налоговый вычет?

Имущественный вычет предоставляется тем, кто продал имущество – эта сумма отнимается от облагаемых налогом Ваших доходов (разумеется, в Вашу пользу!) Здесь существуют такие правила: на недвижимость

– если она была в Вашей собственности менее 3-х лет, то предоставляется вычет в размере суммы продажи, но не более 1млн. рублей.

Как считать?

Например, Вы продали домик за 2млн. рублей. Размер вычета ограничен суммой 1млн. рублей – эта сумма будет вычтена из Ваших облагаемых налогом доходов. Налог возьмут только с оставшейся суммы по ставке 13%. То есть Ваша выгода составит 13 000 рублей.

– если же недвижимость была в Вашей собственности более 3-х лет, то сумма, вырученная от продажи, вообще не подлежит налогообложению.

На автотранспорт

– если он был в собственности менее 3-х лет, то размер вычета ограничен 125 000 рублей

– если же – более 3-х лет, то вычет предоставляется на всю сумму, вырученную от продажи.

Вычет можно получить также, если Вы потратили средства на покупку или строительство недвижимости. Максимальная сумма и здесь составляет 1млн. рублей.

Существуют также социальные вычеты на обучение или лечение, но не более чем 38 000 рублей. Или – на обучение детей до 24 лет, не более чем 50 000 рублей на каждого.

Получить вычет можно так: в налоговую инспекцию отнесите документы о произведенных Вами выплатах. Вам дадут справку, которую Вы вместе с заявлением о предоставлении вычета отнесете своему работодателю. Но, даже если из-за вычета Вы освобождены от уплаты подоходного налога, все равно нужно будет декларировать свои доходы.

Когда и как декларировать?

Налоговую декларацию нужно подать до 30 апреля того года, который следует за годом, в котором получен доход. Проще говоря, до 30 апреля 2012 года – декларируем доходы за 2011 год.

Бланк декларации можно найти в Интернете. Бесплатные программы для помощи при заполнении – там же.

Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, поручить представителю (придется дать ему доверенность, причём заверенную нотариусом) или отправить по почте заказным письмом (штамп на конверте должен быть не позднее 30 апреля включительно).

К декларации необходимо прикладывать копии документов, подтверждающих доходы (например, копию договора купли-продажи). Если документы потеряны, то нужно написать сопроводительное письмо и в нем объяснить причину, по которой Вы не можете подтвердить декларируемую сумму.

Ну, вот и всё. Надеюсь, я смогла объяснить Вам нехитрые правила подоходного налогообложения. И теперь Вы гениальнее Эйнштейна в этом вопросе.

Рубрики: Статьи

Оставьте комментарий

Ваш емейл не будет опубликован..